17 «красных флагов» для селлеров: как не попасть под каток ФНС в 2025 году

Это не просто цифры, это новая реальность. Налоговые органы получили прямой доступ к данным обо всех ваших операциях через API маркетплейсов. Они видят ваши обороты, ассортимент, IP-адреса и даже метаданные фотографий в карточках товаров.

Время, когда можно было работать «в тени» или допускать ошибки по незнанию, закончилось. Чтобы помочь предпринимателям выжить в этих условиях, мы в S4 Consulting систематизировали все ключевые налоговые риски в одном документе — «17 красных флагов для селлеров маркетплейсов».

В этой статье мы рассмотрим несколько самых опасных «флагов» из нашего гайда, которые прямо сейчас ставят под угрозу тысячи бизнесов. Но если вы не готовы ждать, сразу переходите и скачивайте наш гайд.

Это классическая схема, на которой погорело больше всего предпринимателей. Цель понятна — искусственно занизить обороты, чтобы не слететь с УСН. Вы открываете второе ИП на жену, третье — на брата, и продолжаете работать.

Как вас вычисляют? У ФНС есть десятки маркеров, которые автоматически выявляют дробление:

• Одинаковые IP-адреса, с которых идет управление разными аккаунтами.
• Идентичные карточки товаров: те же фото, описания (вплоть до одинаковых опечаток).
• Родственные связи между владельцами ИП (проверяется по базам ЗАГС).
• Общий персонал: один бухгалтер, логист или менеджер на несколько «независимых» магазинов.
• Переводы денег между счетами этих ИП.

Последствия: Налоговая объединяет доходы всех ваших ИП, пересчитывает налоги по общей системе (ОСНО) за несколько лет, доначисляет НДС и налог на прибыль, а сверху выписывает штраф в 40% от суммы за умышленное занижение базы.

Это самая массовая ошибка в учете. Логика селлера проста: «Продал товар за 1000 рублей, WB удержал комиссию 200, мне на счет пришло 800. Значит, мой доход — 800 рублей».

Как правильно? Ваш доход — это полная стоимость товара, которую заплатил покупатель, то есть 1000 рублей. Комиссия маркетплейса не уменьшает налогооблагаемую базу при УСН «Доходы». Ее можно учесть только в расходах при УСН «Доходы минус расходы».

Последствия: ФНС видит это расхождение автоматически, сравнивая данные из вашего отчета и данные от маркетплейса. Результат — доначисление налога, пени и штрафы.

Желание сэкономить на страховых взносах (30%) понятно. Вы нанимаете на склад упаковщика или менеджера в ПВЗ и оформляете его как самозанятого.

Как вас вычисляют? ФНС анализирует регулярность и источник выплат. Если один и тот же человек ежемесячно получает от вас фиксированную сумму, выполняет одни и те же функции по графику — это трудовые, а не гражданско-правовые отношения.

Последствия: Переквалификация отношений в трудовые, доначисление НДФЛ и страховых взносов за весь период работы, а также штрафы за нарушение трудового законодательства.

В нашем полном гайде мы подробно разбираем все 17 «красных флагов», включая:

• Ошибки при превышении лимитов УСН и переходе на НДС.
• Некорректное ведение КУДиР по данным отчетов Wildberries и Ozon.
• Отсутствие обязательных документов и несвоевременную сдачу деклараций.
• Риски использования «упрощающих» бухгалтерских онлайн-сервисов, не адаптированных под специфику маркетплейсов.